עורך דין פטור ממס הכנסה לנכים – מימוש הזכאות
בדיקת זכאות, הכנה לוועדה הרפואית והחזרי מס - ליווי מלא בדרך לפטור.
על התחום
פטור ממס הכנסה הוא אחד מאפיקי מימוש הזכויות המשמעותיים ביותר עבור אנשים עם נכות רפואית. מי שנקבעה לו נכות רפואית בשיעור גבוה - בהתאם לתנאים הקבועים בחוק - עשוי להיות זכאי לפטור מתשלום מס הכנסה על הכנסותיו, מכוח סעיף 9(5) לפקודת מס הכנסה.
מעבר לפטור על הכנסות שוטפות, במקרים מסוימים ניתן לקבל גם החזרי מס רטרואקטיביים בגין שנים קודמות. בשל המורכבות והסכומים המשמעותיים הכרוכים בכך, ליווי מקצועי - מבדיקת הזכאות ועד ההופעה בפני הוועדה הרפואית - יכול לעשות הבדל גדול בתוצאה.
מי עשוי להיות זכאי?
ייתכן שאתם זכאים אם:
- נקבעה או עשויה להיקבע לכם נכות רפואית בשיעור גבוה (בהתאם לספים שבחוק)
- יש לכם הכנסה החייבת במס - משכר, מעסק או מקצבה חייבת
- הנכות נמשכת לתקופה ממושכת או נקבעה לצמיתות
- טרם מיציתם את הפטור או את החזרי המס המגיעים לכם
טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן
ההנחה שהפטור ניתן אוטומטית - בפועל נדרשת בקשה והופעה בפני ועדה רפואית
אי-מיצוי החזרי מס רטרואקטיביים המגיעים בגין שנים קודמות
בלבול בין קביעת נכות לצורך ביטוח לאומי לבין קביעת נכות לצורך מס הכנסה
הגעה לוועדה הרפואית ללא הכנה ובלי הצגה מסודרת של מלוא הליקויים
ויתור על ערר כאשר אחוזי הנכות שנקבעו אינם משקפים את המצב
כיצד נראה התהליך
- 01
בדיקת זכאות
בוחנים את המצב הרפואי ואת ההכנסות, ואת התאמתם לתנאי הפטור.
- 02
הגשת הבקשה
מגישים בקשה לקביעת אחוזי נכות לצורך הפטור, בצירוף המסמכים הרפואיים.
- 03
ועדה רפואית
הופעה בפני ועדה רפואית הקובעת את שיעור הנכות לצורך מס הכנסה.
- 04
פטור והחזרים
לאחר ההכרה - מימוש הפטור ובחינת החזרי מס רטרואקטיביים.
כיצד המשרד מסייע
בתחום הפטור ממס אנו מסייעים ב:
- בדיקת זכאות ראשונית לפטור ולהחזרי מס
- הכנה לוועדה הרפואית של מס הכנסה
- ריכוז והכנת המסמכים הרפואיים
- ייצוג בפני הוועדה
- טיפול בהחזרי מס והגשת ערר במידת הצורך
שאלות ותשובות בנושא פטור ממס הכנסה
האם אפשר לקבל החזרי מס על שנים קודמות?
במקרים מסוימים ניתן לקבל החזרי מס רטרואקטיביים בגין מספר שנות מס אחורה, בכפוף לתנאים ולמועדים הקבועים בחוק. נבדוק זאת כחלק מהטיפול.
מה ההבדל בין נכות לצורך ביטוח לאומי לבין נכות לצורך פטור ממס?
מדובר בקביעות נפרדות, ולעיתים בוועדות שונות. נכות שנקבעה בערוץ אחד אינה מבטיחה אוטומטית הכרה בערוץ אחר, ולכן חשוב לטפל בכל אפיק בהתאם לכלליו.
בודקים זכאות לפטור ממס?
פטור ממס והחזרים רטרואקטיביים עשויים להסתכם בסכומים משמעותיים. נבדוק את זכאותכם ונלווה עד למימוש.
שיחת ייעוץ ואפיון ראשונית - ללא התחייבות.